用友U8计提折旧注意事项

产品线：用友U8

版本：16.1

领域：财务会计

模块：固定资产

数据库版本：SQL2014

知识点/问题：

1. 计提折旧注意事项

案例/问题描述：

1. 计提折旧流程

2.选项中 当（月初已计提折旧月份=可使用月份-1）剩余折旧全部提足（工作量法除外）的作用及影响

问题步骤或分析及应用价值：

1.计提折旧流程

计提折旧可以多次操作，以月末后一次折旧记录生成凭证即可

如果折旧生成凭证后，再有会影响本月折旧额的操作（如新增当月计提的卡片，当期生效的原值增减变动单之类）则会提示

修改折旧清单时，提示是否将此修改后的折旧额 作为卡片以后每次计提的折旧额，我们选择了否以后，会提示以后每次计提折旧（除月末结账之外）将重新按折旧公式计算

该提示只是告知我们这次修改折旧额，只对本月生效，后续月份还是根据折旧方法来计算。

2. 选项中 当（月初已计提折旧月份=可使用月份-1）剩余折旧全部提足（工作量法除外）的作用及影响

 勾选选项后，当本月为卡片后一个折旧月份时（月初已计提折旧月份=可使用月份-1），不管卡片剩余多少净值，都会在计提折旧是作为本月的折旧额

卡片如图

在勾选选项的情况下，本月计提折旧额为50，因为本月为后一个计提折旧月份 11=12-1（月初已计提折旧月份=可使用月份-1）

如果没勾选选项的情况下本月折旧额为37.5，是根据平局年限法一进行计算的，月折旧率*（原值-净残值）0.075*（500-50）=37.5

总结：

1. 计提折旧已后一次记录为准并生成凭证

2. 生成折旧凭证后如果有操作会影响到当月折旧，必须删除折旧凭证才可操作

3. 当卡片折旧方法为平均年限法一时，已计提折旧月份=使用年限（月）但卡片还有净值没折旧完，后续月份仍会根据折旧方法计提折旧，直接全部折旧完毕

如有其他问题请咨询：022-27565665     17302295965